年末調整の保険料控除の書き方は？子育て世帯の「6万円拡充」と損をしない計算方法
「年末調整の書類、毎年書き方がわからなくて困る……」
「2026年から保険料控除のルールが変わるって本当？」
年末が近づくと避けて通れないのが「年末調整」です。中でも生命保険料控除は、正しく申告するだけで所得税や住民税が安くなる、会社員にとって最大の節税チャンスです。
しかし、2026年（令和8年）分からは、23歳未満の扶養親族がいる世帯を対象とした控除額の拡充など、見逃せない変更点があります。
この記事では、保険料控除の種類から、2026年最新の改正ポイント、そして迷わず書ける具体的な手順までを優しく解説します。この記事を読めば、もう「書き方がわからない」と悩むことはありません。
1. 2026年からの重要変更！子育て世帯は「最大6万円」に拡充
2026年度（令和8年度）の税制改正により、子育て支援の一環として、生命保険料控除の一部が拡大されました。
改正のポイント
対象者： 23歳未満の扶養親族がいる方。
内容： 新制度の「一般生命保険料控除」の所得税控除限度額が、従来の4万円から6万円に引き上げられます。
期間： 令和8年（2026年）分の所得税計算に適用（時限措置）。
もし、お子様が大学生や高校生で、一般の生命保険（終活や定期保険など）に加入しているなら、例年よりも節税額が増える可能性があります。申告漏れがないよう、必ずチェックしておきましょう。
2. そもそも保険料控除とは？対象となる3つの種類
保険料控除には、大きく分けて以下の3つの枠があります。それぞれに控除枠があるため、複数を組み合わせることで節税効果が最大化します。
| 控除の種類 | 対象となる主な保険 |
| 一般生命保険料控除 | 生存または死亡に基因して保険金が支払われる保険（終活、定期、学資保険など） |
| 介護医療保険料控除 | 入院や通院、介護を保障する保険（医療保険、がん保険、介護保険など） |
| 個人年金保険料控除 | 個人年金保険料税制適格特約が付いた個人年金保険 |
※「旧制度（平成23年以前の契約）」と「新制度（平成24年以降の契約）」で、計算方法や上限額が異なる点に注意が必要です。
3. 【実践】保険料控除申告書の書き方・3ステップ
手元に保険会社から届いた**「生命保険料控除証明書」**を用意して、以下の手順で記入しましょう。
ステップ1：証明書の情報を転記する
証明書を見ながら、以下の項目を埋めます。
保険会社名： 「〇〇生命」など。
保険の種類： 「終身」「医療」など。
保険期間： 「終身」または「10年」など。
契約者の氏名： 自分の名前（または生計を一にする家族の名前）。
新・旧の区分： 証明書に必ず記載されています。ここを間違えると計算が狂うため最重要です。
ステップ2：年間の支払額を合計する
「本年中に支払った保険料の金額」を、種類別（一般・介護医療・年金）および区分別（新・旧）に合計します。
※10月頃に届く証明書には「12月末までの見込み額」が記載されているので、その見込み額を記入します。
ステップ3：計算式に当てはめる
申告書の裏面や説明書にある計算式に当てはめて、控除額を算出します。
新制度の場合： 支払額が8万円を超えれば、一律4万円（2026年子育て世帯は12万円超で6万円）が控除額となります。
合計上限： 全体の合計限度額は12万円です。
4. 電子化が進む年末調整！e-Taxやマイナポータル連携のメリット
最近では、紙の申告書を使わず、スマホやPCで入力する「年末調整の電子化」が進んでいます。
マイナポータル連携： 保険会社から電子データ（XMLファイル）を取得し、マイナポータル経由で一括入力が可能です。
計算ミスの防止： 数値を入力するだけで自動計算されるため、手書きによる計算ミスや、上限額の勘違いを防げます。
証明書の保管： 電子データで提出する場合、紙の証明書を貼り付ける手間が省けます（※原本の保管義務がある場合があります）。
5. まとめ：正しく申告して「還付金」をしっかり受け取ろう
年末調整の保険料控除は、決して難しいものではありません。ポイントを押さえて、届いた証明書通りに記入するだけで、1月や12月の給与で「還付金」としてお金が戻ってきます。
23歳未満のお子様がいる世帯にとって、控除枠が広がるお得な年です。制度の変更を賢く利用して、家計の負担を少しでも減らしましょう。
「自分の保険がどの枠になるかわからない」という方は、一度担当の保険代理店や、FP（ファイナンシャルプランナー）に相談してみるのも、資産形成の一歩としておすすめです。